河南省人民政府


河南省内部审计工作办法
河南省人民政府




第一条 为建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合我省实际，制定本办法。
第二条 内部审计是指部门、单位实施内部监督，依法检查会计帐目及相关资产，监督与评价财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
第三条 根据国家有关规定，实行内部审计制度的部门和单位，应当根据需要健全内部审计机构和配置内部审计人员。
第四条 未设立独立内部审计机构的部门或单位，应当配备专职的内部审计人员，行使内部审计职权。
第五条 部门、单位领导应当把建立和实行内部审计制度列入工作计划，加强对内部审计机构和人员的领导，为内部审计机构和人员履行职责、行使权力创造必要的条件。
第六条 内部审计机构或内部审计人员，在本部门行政首长、单位法定代表人的直接领导下，依照国家的法律、法规和政策以及本部门、本单位的规章制度，对本单位及下属单位财政、财务收支及其经营管理、经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权。
国有资产控股公司的内部审计机构还应对本公司国有资产保值增值进行审计监督，并对直接领导者负责和报告工作。
重大的审计事项和审计决定，应当同时向审计机关或上级主管部门报告。
第七条 内部审计人员必须选择热爱审计事业、熟悉审计财会业务、掌握财经法规、具备必要专业知识、有一定综合分析能力的专业人员。
内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公、保守秘密；不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得打击报复，借故设置障碍，妨碍审计人员履行职责。
第八条 内部审计人员的专业技术职务资格考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第九条 内部审计机构开展业务、组织人员培训等所需的经费应当予以保证，纳入本部门、本单位的预算支出计划。
第十条 内部审计机构对下列事项进行审计监督：
（一）财务计划或预算的执行和决算；
（二）财政、财务收支及有关的经济活动；
（三）建设项目的预（概）算、决（结）算；
（四）经营实绩、经济效益情况和经济责任；
（五）内部控制制度和管理活动；
（六）国家财政法规和本部门、单位规章制度的执行情况；
（七）上级交办或委托的其他审计事项。
第十一条 内部审计机构对本部门、单位与境内、外经济组织兴办的合资、合作经营企业及合作项目等合同执行情况，投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。
第十二条 内部审计机构可以对本部门、单位经济管理进行审计调查，并配合审计机关或上级内审机构进行专项调查。
第十三条 审计机关、社会审计组织应当尊重内部审计机构的评价和处理意见。经过测评认定的内部审计工作成果，可以作为国家审计、社会审计工作的参考依据。内部审计机构审查全面、处理恰当的事项，审计机关一般不再重复审计。
第十四条 内部审计机构在其管辖范围内的主要职权是：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关机构、单位按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；
（二）审核凭证、帐目、报表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件、资料；
（三）参加有关会议；
（四）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料和证明材料；
（五）对正在进行的严重违反财经法纪和严重损失浪费行为，经部门、单位负责人同意，作出临时制止决定；
（六）对阻挠、妨碍审计工作，以及拒绝提供有关资料的行为，经部门、单位负责人批准，可以采取必要的措施，并提出追究有关人员责任的建议；
（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（八）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理建议，对审计中的重大事项，有权向上级主管部门和国家审计机关反映。
第十五条 内部审计机构可以对本部门、单位有关经济活动实行审签制度。
第十六条 部门、单位的内部审计机构，负责指导监督本系统所属单位的内部审计工作。
第十七条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和本部门、单位的具体情况或主要负责人的要求，拟定审计项目计划，报经本部门、单位负责人批准后实施。同时，应将审计项目计划报本级审计机关备案。
（二）审计实施前，应当通知被审计单位。被审计单位应当积极配合并提供必要的工作条件。
（三）对审计中发现的问题，可随时向被审计单位和人员提出改进管理的建议。
（四）审计终结，应当及时提出审计报告，并征求被审计单位的意见，报送本部门、单位负责人，该负责人应在30日内审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。被审计单位必须执行审计决定，认真采纳审计意见。
（五）被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以在收到审计意见书和审计决定之日起15日内，向本部门、单位负责人提出，该负责人应当及时处理并作出答复。在没有作出新的审计意见书和审计决定之前，应当执行原审计意见书和审计决定。
（六）对主要审计项目进行后续审计，检查审计意见和审计决定的执行情况。
（七）内部审计机构办理审计事项，应当按照档案管理的有关规定，建立审计档案。
（八）内部审计的审计结果，作为领导决策的重要依据和国家审计机关进行审计的参考依据。
第十八条 省审计机关负责指导和监督全省的内部审计工作，市地、县（市、区）审计机关负责指导和监督本辖区的内部审计工作。
第十九条 审计机关应当依法履行对内部审计业务指导和监督的职责，具体是：
（一）按照国家的法律、法规和同级政府的要求，制定内部审计准则和制度。
（二）指导和监督有关部门、单位建立健全内部审计制度，组建内部审计机构，配备内部审计人员，并按照有关规定开展内部审计工作。
（三）对内部审计机构的审计业务进行监督。对不执行内部审计机构决定或内审机构没有查出的违纪问题，审计机关应依照有关法律、法规予以处罚。
（四）组织内部审计理论研究，培训内部审计人员。
（五）总结、交流、推广内部审计工作经验，表彰先进内部审计机构和个人。
第二十条 本省非国有经济组织的内部审计工作，可参照本办法执行。
第二十一条 本办法的具体应用问题由河南省审计厅负责解释，本办法自发布之日起施行。



1997年8月18日
江苏省徐州市人大常委会


徐州市城市规划管理条例


（2003年7月22日徐州市第十三届人民代表大会常务委员会第六次会议制定 2003年8月15日江苏省第十届人民代表大会常务委员会第四次会议批准 2003年8月22日徐州市人民代表大会常务委员会公告第4号公布）



第一章 总则

第一条 为科学制定城市规划，加强城市规划管理，保证城市规划的实施，根据《中华人民共和国城市规划法》、《江苏省实施〈中华人民共和国城市规划法〉办法》及有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。

第二条 在本市行政区域内制定和实施城市规划，在城市规划区内进行建设，应当遵守本条例。

第三条 本条例所称城市规划区是指城市市区、城市行政区域内因城市建设和发展需要实行规划控制的区域。

城市规划区的范围由城市人民政府在城市总体规划中划定。

市、县级市城市规划区内的建制镇，不再另行划定城市规划区。

第四条 市、县（市）、贾汪区人民政府规划行政管理部门（以下简称规划部门）主管本行政区域内的城市规划管理工作。

发展计划、建设、国土资源、市政、园林、水利等部门，应当依法各司其职，协同规划部门实施城市规划管理。

第五条 城市新区开发和旧区改建应当遵循统一规划、合理布局、因地制宜、综合开发、配套建设的原则。

第六条 城市规划应当符合以下要求：

（一）促进经济与人口、资源、环境的协调发展；

（二）维护国家与社会公众利益；

（三）保护和改善城市生态环境；

（四）保护历史文化遗产和自然风景旅游资源，体现历史文化名城特色；

（五）保护耕地，节约并合理使用土地；

（六）完善城市功能，加强城市基础设施和公共设施建设，方便居民生活；

（七）符合交通、消防、卫生、防洪、防震、防空建设等公共安全要求。

第七条 城市规划区内的土地利用和各项建设，应当符合城市规划要求，服从规划管理。

第八条 城市规划管理实行规划部门核发选址意见书、建设用地规划许可证和建设工程规划许可证制度。

第二章 城市规划的编制与审批

第九条 市城市规划包括总体规划、分区规划、详细规划。

县级市城市规划以及县、贾汪区人民政府所在地的镇和其他建制镇的城市规划包括总体规划、详细规划。

详细规划分为控制性详细规划和修建性详细规划。

城市规划必须明确规定强制性内容。

第十条 编制城市规划应当以国家和省颁布的城市规划技术规范为主要技术依据。

单独编制的各项专业规划应当与城市总体规划相协调。

第十一条 编制城市规划应当遵循科学化、民主化原则。城市总体规划、分区规划、控制性详细规划报请批准前，应当向社会公示，听取意见。

第十二条 城市总体规划由以下机关编制和审批：

（一）市总体规划由市人民政府负责组织编制，经省人民政府审查同意后，报国务院审批；

（二）县级市总体规划由县级市人民政府负责组织编制，经市人民政府审查同意后，报省人民政府审批；

（三）县、贾汪区人民政府所在地的镇的总体规划，由县、贾汪区人民政府负责组织编制，报市人民政府审批；

（四）其他建制镇的总体规划，由镇人民政府负责组织编制，报县（市）、贾汪区人民政府审批。

市、县（市）、贾汪区人民政府编制的总体规划报请审批前，应当提请同级人民代表大会或者其常务委员会审议通过。

第十三条 市分区规划和控制性详细规划、县级市控制性详细规划以及县、贾汪区人民政府所在地的镇的控制性详细规划由规划部门组织编制，报同级人民政府审批；其他建制镇的控制性详细规划，由镇人民政府负责组织编制，报县（市）、贾汪区人民政府审批。

分区规划、控制性详细规划经人民政府批准后，由批准机关报同级人民代表大会常务委员会备案。

修建性详细规划由建设单位根据控制性详细规划和规划部门或者镇人民政府提出的规划设计条件，委托有相应资质的城市规划编制单位编制，报市、县（市）、贾汪区规划部门审批。

第十四条 单独编制的历史文化名城保护规划、风景名胜区规划，按有关规定审批。

有关主管部门编制的各项专业规划，由同级规划部门综合协调后，报同级人民政府审批。国家和省另有规定的从其规定。

城市规划涉及军事设施的，负责编制规划的单位应当征求军事部门的意见。

第十五条 城市总体规划、分区规划经批准后，城市人民政府应当向社会公布。

详细规划经批准后，由规划部门向社会公布。

城市规划依法变更、调整的，应当向社会重新公布。

第十六条 城市人民政府对城市总体规划进行局部调整，应当报同级人民代表大会常务委员会和原批准机关备案；涉及城市性质、规模、发展方向和总体布局等重大变更或者规划强制性内容调整的，须经同级人民代表大会或者其常务委员会审议通过后，报原批准机关批准。

第十七条 分区规划、控制性详细规划进行局部调整的，应当报原审批机关批准，并由批准机关报同级人民代表大会常务委员会备案；分区规划、控制性详细规划的调整涉及城市总体规划调整的，须经同级人民代表大会常务委员会审议通过。

第三章 城市规划的实施

第十八条 建设用地应当在城市规划确定的土地使用功能区内选址定点。

第十九条 城市规划区内的建设项目有下列情形之一的，应当向规划部门申请领取建设项目选址意见书和建设用地规划许可证：

（一）新建、迁建单位使用土地的；

（二）原址扩建使用本单位以外土地的；

（三）改变本单位土地使用性质的。

规划部门应当自受理之日起三十个工作日内作出决定，审核同意的，核发建设项目选址意见书和建设用地规划许可证；审核不同意的，书面告知申请人，并说明理由。

第二十条 因建设需要临时使用土地的，使用者应当向规划部门申请领取临时用地规划许可证。

第二十一条 建设单位或者个人在取得建设项目选址意见书、建设用地规划许可证或者临时用地规划许可证后，方可向土地行政主管部门申请办理建设用地手续。

第二十二条 在城市规划区内新建、扩建、改建各类建筑物、构筑物、道路、管线以及其他工程设施，应当办理建设工程规划许可证。

第二十三条 小型建设项目和短距离管线工程项目建设工程规划许可证，按照以下程序办理：

（一）建设单位或者个人填报建设工程规划许可证申请书；

（二）规划部门核准建设内容，必要时提出规划设计条件；

（三）规划部门审查建筑设计方案或者施工图；

（四）发给定桩测量通知书；

（五）经验基后，领取建设工程规划许可证。

适用前款规定的小型建设项目和短距离管线工程项目是指：

（一）建筑面积不超过三百平方米的新建、扩建、改建的建筑物、构筑物；

（二）围墙、大门和占地面积小于一百平方米的塔、池、微波和无线电收发讯塔架；

（三）临街门面的改造、装饰工程；

（四）宣传廊、候车亭、广告牌、纪念碑（亭）、城市雕塑及各种建筑小品；

（五）直径一百五十毫米以下且铺设长度小于一百五十米的给水管、液化石油气管、煤（天然）气管；直径三百毫米以下且铺设长度小于一百五十米的雨水管和污水管；铺设长度小于一百五十米的热力管沟；

（六）电讯、广播电视和电压在十千伏以下的架空线缆及铺设长度小于一百五十米的地下管线、管沟；

（七）城市道路两侧的路灯杆（线）。

第二十四条 申请领取建设工程规划许可证，按照以下程序办理：

（一）建设单位或者个人持建设项目批准文件、土地使用权证明文件、拟建范围地形图，向规划部门提出申请；

（二）规划部门划定拟建工程规划设计范围红线，发给规划设计条件通知书；

（三）规划部门按照规划设计的要求审查拟建工程方案设计图、初步设计图或者施工设计图。

规划部门应当自收到建设单位或者个人依法提交的相关文件、图件后的十五个工作日内作出决定，符合规划许可条件的，发给建设工程规划许可证；不符合规划许可条件的，书面告知申请人，并说明理由。

第二十五条 在城市规划区新建、扩建、改建、翻建私有住宅房屋，应当持房屋权属证书（新建房屋除外）、土地使用权证、户籍证件和身份证，向规划部门申请领取建设工程规划许可证。

第二十六条 建设项目选址意见书、建设用地规划许可证和建设工程规划许可证由市、县（市）、贾汪区人民政府规划部门核发。

市城市规划区内属于县级人民政府管辖的地区，由县规划部门报市规划部门审定后，由县规划部门核发。

县级市城市规划区和县、贾汪区人民政府所在地的镇以外的建制镇的居民私有住宅建设工程规划许可证，县（市）、贾汪区规划部门可以委托镇人民政府核发，报所属县（市）、贾汪区规划部门备案。

市城市规划区内县所辖建制镇的居民私有住宅建设工程规划许可证，由所属县规划部门核发，报市规划部门备案。

第二十七条 建设用地规划许可证和建设工程规划许可证规定的内容不得擅自变更。确需变更的，应当经规划部门同意，并办理变更手续。

建设单位或者个人在取得建设用地规划许可证后一年内未办完用地手续或者取得建设工程规划许可证后一年内未开工、又未办理延期手续的，建设用地规划许可证或者建设工程规划许可证自行失效。

第二十八条 建设单位或者个人在取得建设工程规划许可证或者临时建设工程规划许可证后，方可申请办理开工手续。

取得建设工程规划许可证并办理了开工手续的建设工程，应当经规划部门验线合格后方可建设。

第二十九条 建设工程设计单位应当在设计资质证书规定的范围内按照规划部门提出的规划设计要求和有关规范进行设计。

设计文件经批准后不得擅自变更；确需变更的，应当按照原审批程序办理变更手续。

第三十条 建设单位或者个人以及施工单位应当按照建设工程规划许可证及其附件、附图的要求进行建设和施工。

第三十一条 建设工程按照规划配套建设的绿地、停车场（库）、无障碍设施、道路、管线和治安、消防、环境保护、环境卫生、文化、教育、体育、社区管理等公共设施，应当与建设工程统一设计、同步建设、同时交付使用，不得改作他用。

第三十二条 在城市道路、广场等公共用地以及住宅区内，新建各类工程管线应当地下敷设。地下管线的布置应当符合规划的要求。

工程管线设施应当按照规划的要求与相关道路、桥梁的修建同步实施。

第三十三条 建设、施工单位在施工过程中发现地下文物古迹、各类工程管线、测量标志等，应当立即停止施工，保护现场，并及时报告规划部门和其他相关管理部门。

第三十四条 围墙、建筑小品、各类构筑物的外装修设计及装饰材料和色彩的选用，应当与周围环境相协调，符合城市规划要求。

第三十五条 规划部门应当会同工商、市政、公安、房管、交通等有关部门编制户外广告设施的设置规划。户外广告设施的设置，由规划部门根据设置规划审批。

第三十六条 建筑物的使用应当符合建设工程规划许可证批准的使用性质。需要变更建筑物使用性质的，应当报经规划等有关部门批准。

第三十七条 在城市规划区内建掘土场、采砂场、采石场、垃圾场，进行围填水面和其他改变地形、地貌活动的，应当经规划部门和有关主管部门批准。

第三十八条 修建临时建筑物、构筑物应当依法取得临时建设工程规划许可证。临时建设工程规划许可证的办理程序参照本条例第二十三条的规定执行。

临时建筑物、构筑物的高度不得超过七米。提倡设置可移动式临时建筑。

临时建筑物、构筑物使用期不得超过两年，因特殊情况确需延长使用期的，应当在期满前两个月内向原发证机关提出申请，经批准后方可延期使用。每次延期不得超过一年，延期次数不得超过两次。

临时建筑物、构筑物使用期满后，建设单位或者个人应当自行拆除，恢复原貌。

第三十九条 车行道、消防通道、主次干道的人行道、建筑退缩地带和地下埋设工程管线的地段不得修建建筑物、构筑物。

第四十条 建设工程进行规划验收以及地下管线工程覆土前，建设单位应当通知规划部门进行竣工测量。

第四十一条 建设工程竣工，规划部门应当按照批准的规划文件的内容进行规划管理验收。验收合格后，规划部门应当出具规划管理验收认可文件。

建设工程竣工验收后，建设单位或者个人应当在六个月内向规划部门报送建设工程有关的竣工档案。

第四十二条 有下列情形之一的，属于严重影响城市规划的建筑物、构筑物：

（一）违反规划强制性内容的；

（二）改变土地使用性质，影响城市规划实施的；

（三）对生态环境构成破坏的；

（四）影响消防、防汛设施以及燃气管道等设施的正常运行，对城市安全构成威胁的；

（五）对各类交通设施、工程管线和设施、高压供电走廊、微波通道通讯的正常运行构成威胁的；

（六）占用城市道路或者规划道路用地的；

（七）占用城市广场、绿地的；

（八）占用湖河水面、滩涂、堤岸及其保护地段的；

（九）违反历史文化保护区、风景名胜区详细规划的；

（十）严重影响城市景观或者对生产、生活造成严重危害的；

（十一）在近期建设控制区、规划确定的禁止建设区和特殊重大工程安全保护区内建设的；

（十二）法律、法规规定的其他严重影响城市规划的情形。

第四章 法律责任

第四十三条 规划部门及其工作人员有下列行为之一的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，由其所在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）越权审批或者其他违法审批的；

（二）无正当理由拒绝、拖延核发许可证或者其他批准文件的；

（三）发现违法行为不予查处，造成严重后果的；

（四）利用职务便利收受他人财物或者其他好处的。

规划部门违法审批或者作出其他错误决定的，依法由有权机关责令其纠正或者予以撤销，并由规划部门对违法建设工程依法作出处理；造成损失的，依法承担赔偿责任。

第四十四条 擅自改变建设用地规划许可证核定的用地单位、位置、界限的，由规划部门责令限期改正；逾期不改正的，由规划部门吊销建设用地规划许可证。

第四十五条 在城市规划区内未取得建设工程规划许可证或者违反建设工程规划许可证的规定进行建设，有本条例第四十二条规定严重影响城市规划情形之一的，由规划部门责令停止建设，限期拆除或者没收违法建筑物、构筑物及其设施；其他影响城市规划尚可采取改正措施的，由规划部门责令限期改正，并处以土建工程造价百分之三以上百分之十五以下的罚款。

违法建设逾期不拆除的，由规划部门依法申请人民法院强制执行。

第四十六条 设计单位、施工单位违反本条例第二十九条、第三十条规定进行设计或者施工的，依照有关法律、法规的规定予以处罚。

第四十七条 违反本条例第三十六条规定擅自改变建设工程规划许可证核准的建筑物使用性质的，由规划部门责令限期改正，并按照违法建筑面积处以每平方米五十元以上二百元以下罚款。

第四十八条 违反本条例第三十八条第四款规定逾期未拆除临时建筑物、构筑物的，由规划部门责令限期拆除，并按照建筑面积处以每平方米一百元以上五百元以下罚款。

第四十九条 建设单位或者个人违反本条例第四十一条第二款规定逾期不报送竣工档案的，由规划部门责令报送，仍不报送的，处以一万元以上十万元以下罚款。

第五十条 规划部门的停工通知书，当事人拒不执行的，规划部门可以依法申请人民法院强制执行。

第五十一条 本条例规定的行政处罚属于城市管理相对集中行政处罚权范围的，由城市管理行政执法部门依照本条例的规定实施。

第五章 附则

第五十二条 本条例所称城市规划强制性内容，是指城市总体规划、详细规划中涉及区域协调发展、资源利用、环境保护、风景名胜资源管理、自然与文化遗产保护、公众利益和公共安全等方面的内容，是对城市规划的实施进行监督检查的基本依据。

第五十三条 市城市规划区内开发区控制性详细规划的编制，由开发区管理机构提出规划意见，经市规划部门审定后，报市人民政府审批。

第五十四条 本条例自2003年10月1日起施行。