将贪污赃款用于"扶贫"等用途的认定

商奇


　　【案例】李某在担任某村党支部书记兼村委会主任期间，利用其负责上报该村小麦种植亩数并申领国家粮食补助款的职务便利，虚报小麦种植面积，非法骗取国家粮食补助款5万元。在领取了5万元补助款后，李某将其中3万元存入自己的账户，将其中1万元用于自己及家庭的日常开销。由于李某所在村有四位孤寡老人，生活较为困难，李某将剩余的1万元赃款以“扶贫”款的形式分发给了这四位老人，每人2500元。后经调查，这四人均不知所得到的2500元系李某贪污所得。

　　【争议】在认定李某涉嫌贪污的数额时，办案人员存在较大的分歧，归纳起来有两种意见：第一种意见认为，李某将5万元补助款拿到手后，将其中的1万元分给了孤寡老人，自己并没有实际占有和使用，不符合贪污罪这一结果犯的构成要件。另外，李某的行为客观上也是在帮助该村解决实际困难，是在履行一个村党支部书记兼村委会主任的职责，是可以理解的。李某分发给四位孤寡老人的1万元应当在5万元中扣除，其涉嫌贪污的数额为4万元；第二种意见认为，不论李某获得5万元补助款后如何处理，都是在其已经非法占有了这一款项之后的“再处理”，并不影响其贪污既遂，无论李某将该款项用于“扶贫”还是其他用途，其涉嫌贪污的数额都应当是5万元。

　　【笔者意见】笔者同意上述第二种意见。

　　在查办职务犯罪，尤其是贪污案件时，常常有犯罪嫌疑人辩解已将其贪污所得赃款用于“扶贫”等所谓公益事业，或者用于公务开销等消费。这些消费是否应当在其贪污赃款中予以扣除呢？笔者认为，不论犯罪嫌疑人将贪污所得赃款用于何种用途，都不能影响其贪污既遂，数额应一概予以认定。理由有如下四点：

　　1、贪污犯罪等结果犯，应当以其第一次实际占有之时即达到既遂。根据贪污罪的客观构成要件标准，行为人利用国家工作人员的职务便利，非法占有了公共财物就达到了犯罪既遂。这里的“占有”应当是指客观上使公共财物脱离了单位控制并置于自己控制之下。一旦行为人将公共财物的控制权转移，就构成了贪污罪，而不论其在控制了公共财物后是将公共财物自我消费还是用于其他用途。这些用途都是行为人贪污后的后续行为，不应改变贪污的性质，也不应与贪污罪的其他构成要件一并予以评价。

　　2、将“扶贫”等用途的款项予以扣除，将导致罪责认定的矛盾。贪污犯罪是一种结果犯，犯罪嫌疑人实际非法占有的数额即是贪污数额。如果认定在贪污数额中有一部分是“扶贫”款，应于扣除。那么如何证明剩余赃款不会被犯罪嫌疑人用于接下来的“扶贫”呢？这将直接导致罪责认定陷入逻辑困境。如上第一种意见，李某用于家庭消费的1万元可以认定为贪污数额，那扣除分给四位老人的1万元后，怎么证明其存入账户的3万元不会被李某接下来分给其他需要扶贫的人呢？如果李某真的意图将这3万元分给村里其他困难家庭，是不是这3万元也应当扣除呢？这显然是不符合逻辑的。假设李某在案件审判时作出这样的供述，无疑将给检察机关造成极大被动。

　　3、将“扶贫”等用途的款项予以扣除，将不利于职务犯罪侦查活动的有效开展。由于职务犯罪，尤其是贪污贿赂犯罪，在侦查中对言辞证据的依赖性比较高，犯罪嫌疑人供述对案件的侦查意义重大。这种将“扶贫”等用途的款项予以扣除的做法，事实上将造成犯罪嫌疑人的频繁翻供，意图用“合理”用途掩盖其贪污意图，严重的妨碍对职务犯罪案件的打击力度。

　　4、将“扶贫”等用途的款项予以扣除，将造成放纵甚至鼓励犯罪的严重后果。如果将“扶贫”等用途的赃款予以扣除，无疑使犯罪嫌疑人认为，即使贪污了公共财物，如果事发后将这些款物用于看似“合理”的用途，这部分就不会被追究。在这种心理预期的支配下，行为人可以放心的进行贪污犯罪活动，一旦听到案发的风吹草动，只要制造已将贪污所得赃款用于了“合理”用途的假象就可以高枕无忧了。这无异于为贪污犯罪分子预留了一个脱罪空间，助长了其犯罪动机。


山东省济阳县人民检察院 商奇

监察部


关于深入推进治理商业贿赂专项工作的意见


中央治理商业贿赂领导小组印发
《关于深入推进治理商业贿赂专项工作的意见》

近日，中央治理商业贿赂领导小组印发了《关于深入推进治理商业贿赂专项工作的意见》。《意见》全文如下：

为贯彻落实中央纪委第七次全会、国务院第五次廉政工作会议精神，深入推进治理商业贿赂专项工作，现提出如下意见。

一、深化思想认识，把治理商业贿赂工作摆在突出的位置

开展治理商业贿赂专项工作以来，各地区各部门坚决贯彻中央的部署和要求，认真组织开展自查自纠，查找并纠正了在经营活动中违反商业道德和市场规则、影响公平竞争的一些不正当交易行为，以及行业监管方面存在的突出问题；紧紧围绕与人民群众切身利益密切相关、严重破坏市场秩序的问题，抓住容易发生商业贿赂的关键环节和重点岗位、重点人员，拓宽投诉举报渠道，排查案件线索，强化办案手段，突破了一批性质恶劣、情节严重、影响面大的案件，依法惩处了一批违法犯罪分子；结合落实惩治和预防腐败体系实施纲要，研究分析容易滋生商业贿赂的深层次原因，推进从源头上防治商业贿赂的体制改革和制度创新。经过各方面的共同努力，治理商业贿赂专项工作进展顺利，取得了重要的阶段性成果。

但也要清醒地看到，专项治理工作还存在一些不容忽视的问题。有的地方和部门对自查自纠工作重视不够，采取的措施不得力，个别的甚至消极应付、搞形式主义；有的地方和部门办案力度不大，对案件线索没有进行深入排查，有一些重点领域查办的商业贿赂案件很少；有的地方和部门对政策界限把握得不够准，执行政策存在偏差，有的政策没有得到落实；有的地区和部门提出的防治商业贿赂的措施和办法针对性、有效性不强，长效机制建设进展迟缓，等等。当前，商业贿赂在一些领域和行业仍然比较严重，手段方式更趋隐蔽多样；一些国家机关及其工作人员利用审批权、执法权谋取非法利益的现象比较突出；随着国际商务活动竞争的加剧，境外公司在内地行贿问题突出起来。治理商业贿赂的任务依然艰巨而繁重。

深入推进治理商业贿赂工作，是落实科学发展观、构建社会主义和谐社会的必然要求，是完善社会主义市场经济体制、规范市场秩序和交易行为、建设创新型国家的有效举措，是拓展从源头上防治腐败领域、推进党风廉政建设和反腐败斗争的重要任务。各地区各部门要从政治和全局的高度进一步深化对治理商业贿赂工作重要意义的认识，切实增强政治责任感和工作紧迫感，在深入推进上狠下工夫，思想上更加重视，态度上更加坚决，措施上更加有力，务求取得新的更加明显的成效。

二、进一步加大力度，努力取得治理商业贿赂工作的新进展

深入推进治理商业贿赂工作，要坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观、构建社会主义和谐社会重大战略思想，把治理商业贿赂同构建惩治和预防腐败体系、加强领导干部作风建设、纠正损害群众利益的不正之风等项工作紧密结合起来，坚持和完善已形成的领导体制和工作机制，进一步加大工作力度，突出重点，务求实效，推动经济社会又好又快发展。

（一）搞好自查自纠检查评估，着力解决突出问题。

要针对自查自纠中有的地区和部门存在的认识不到位、重视不够、成效不明显，甚至敷衍了事 、“走过场”等问题，加强教育引导和督促指导，坚决予以纠正，必要的要进行“补课”，确保自查自纠工作不留死角和盲区。要督促企业事业单位转变经营理念，科学设定管理目标，健全激励和内控机制，改进生存发展方式。要坚持时间服从质量、进度服从效果，根据工作需要，可以适当延长自查自纠的时间。

要针对查找出的问题，研究提出具体的处理措施和办法。对涉及商业贿赂的人员，要根据事实、情节、后果以及认识态度等，依纪依法作出处理。对监管上存在的漏洞和不足，要制定切实可行的整改方案，明确整改重点，落实整改责任，能够立即整改的问题要马上进行整改，对暂时不能解决的问题要提出解决的时间表。

（二）突出查办大案要案，坚决惩治商业贿赂违法犯罪行为。

要继续围绕工程建设、土地出让、产权交易、医药购销、政府采购、资源开发和经销等领域，进一步加大查办商业贿赂案件的力度，着重查处国家公务员利用审批权、执法权和司法权搞官商勾结、索贿受贿的案件，着力查处严重损害群众切身利益的案件，严肃查处顶风违纪违法的案件。在坚决查办受贿的同时，要依法惩治行贿违法犯罪活动的单位和个人。

要认真落实有关移送和受理商业贿赂案件的规定，积极拓宽商业贿赂案件线索来源，强化案件线索的收集和管理，建立健全商业贿赂举报奖励制度、大案要案报备制度和查办案件定期通报制度。加强查办案件的组织领导和检查督导，对涉案金额大、涉案人员级别高、涉案范围广的重大复杂案件，要加强督办。上级机关要帮助下级机关协调解决工作中遇到的困难和问题，排除办案阻力和干扰，及时发现和纠正办案中的不当行为。对消极应付、工作不力的，要通报批评，限期改进；对瞒案不报、压案不查、有案不立和办人情案的，一经发现，要严肃处理；对以罚代刑、以纪代刑或者错误裁决的，要坚决纠正。

要综合运用司法、行政和纪律等多种手段严厉惩治商业贿赂行为，充分发挥经济处罚、降低或撤销资质、吊销证照等在遏制和惩戒商业贿赂方面的作用。

（三）创新监管方法，不断提高市场管理能力和水平。

要推进社会信用体系建设，逐步形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度。加快建设以“经济户口”管理为基础的企业信用服务和评价体系，研究制定各类市场主体不良行为标准，把是否存在商业贿赂行为作为企业信用等级评价的重要指标。建立和完善行贿犯罪档案查询系统，对有不良行为记录的单位或个人，要依据有关规定及时处置，并将处置结果纳入“黑名单”，作为市场准入和退出管理的重要依据。整合各有关部门和行业信用信息资源，建立综合性的信用信息数据库，形成信用信息资源共享机制，逐步建立全国统一的市场监管平台。

要按照权力与责任挂钩、权力与利益脱钩的要求，落实行政执法责任制和执法过错追究制，加强和改善行政管理，提高行政效能，强化行政监督，规范执法行为，约束权力行使，防止和纠正地方保护主义和部门本位主义。相对集中行政处罚权，推进综合执法试点，建立权责明确、行为规范、监督有效、保障有力的执法体制，做到严格执法、公正执法、文明执法。

要支持和引导行业自律组织通过制定行规、行约以及行业标准，对会员行为进行约束和规范。建立评估评审机构责任追究制度，对弄虚作假出具不实报告的机构和责任人，要依照有关规定追究责任。

要探索通过报刊、广播、电视、网络等媒体定期向社会发布企业信用信息，支持和鼓励新闻媒体对商业贿赂问题进行舆论监督。

（四）推进体制改革，逐步完善防治商业贿赂的制度。

要以转变政府职能为核心，深入推进行政审批制度改革，进一步取消和调整一批行政审批项目，减少政府对微观经济活动的干预；要创新和完善行政审批的运行、管理和监督机制，通过逐步推行电子监察、网上审批等方式，规范审批行为。

要加快推进工程建设、土地出让、产权交易、医药购销、政府采购、资源开发和经销等领域的管理体制改革。针对建设单位擅自变更规划和施工单位围标、串标、高估冒算等问题，修订有关行政许可、行政裁决办法；加快土地出让和矿业权出让的市场机制建设，逐步缩小土地划拨和协议出让范围；推进无偿占有国家出资形成的探矿权、无偿取得的采矿权的有偿处置工作；加强企业国有产权交易信息监测系统建设，实现全国企业国有产权交易的动态监管；改进药品注册审批办法，推进药品流通体制改革，切实解决药品虚高定价等问题，形成合理的公立医疗机构补偿机制；严格政府采购方式审批，规范专家评标行为，逐步实现政府采购的电子化；建立和完善政府投资监管体系，强化政府投资项目审计监督，加强对重大项目的稽查；加快推进垄断行业改革，进一步放宽市场准入，引入竞争机制，实行投资主体和产权多元化；健全金融监管制度，加强票据管理，规范和减少商业活动中的现金交易，加大反洗钱力度。

要进一步完善政务公开制度，认真贯彻即将正式施行的《政府信息公开条例》，促进权力规范、透明运行。积极建立土地、矿业权市场信息公开制度；逐步实施重大政府投资项目从决策、审批到建设实施、后评估的公示制度；从群众最关心、反映最强烈的问题入手，切实推进学校、医院等公共事业单位办事公开制度。

要加强治理商业贿赂法制建设。各行业主管（监管）部门都要就制定有效遏制和打击商业贿赂的法规制度研究提出意见。要抓紧研究完善惩治行贿违法犯罪活动的法律规范，对有关法律提出修改建议；废止妨碍公平竞争、设置行政壁垒、排斥外地产品和服务的各种分割市场的规定，积极配合全国人大做好反垄断法的审议工作。

（五）打造健康的商业文化，切实增强自觉抵制商业贿赂的意识。

要围绕社会主义核心价值体系的建设，在全社会大力加强社会主义荣辱观教育，大力宣传先进典型的事迹，大力弘扬优秀的传统文化，加快建设以“质量为本、诚实守信、依法经营、互利共赢”为主要内容的商业文化。

要结合企业实际，加强企业思想道德和文化建设，使企业员工做到守法明理、廉洁经营、爱岗敬业、奉献社会，自觉抵制商业贿赂。

要按照“行为规范、公正透明、勤政高效、清正廉洁”的要求，加强机关思想政治工作和廉政文化建设，提升国家公务员素质，使其牢固树立法治理念和服务意识、责任意识，带头遵守宪法和法律，严格依法办事。

要创新文化载体，通过文艺作品、舞台艺术、展览展出、网站宣传、电影电视等群众喜闻乐见的形式，大力开展健康商业文化创建活动；充分运用信息技术和网络技术等现代化手段，提高健康商业文化建设的科技含量，扩大传播范围，使其更加贴近群众、贴近生活，更富有亲和力、吸引力、渗透力，使廉洁理念、廉政意识入脑入心，增强健康商业文化建设的社会效果。

三、采取有效措施，确保各项工作落到实处

各地区各部门要认真贯彻落实中央精神，紧密结合实际，把治理商业贿赂工作抓实、抓出成效。

要加强宣传工作。充分发挥新闻媒体的作用，大力宣传党和国家的方针政策和有关法律法规，大力宣传治理商业贿赂专项工作的进展，大力宣传治理商业贿赂在推动经济社会发展方面取得的成效，为专项治理工作营造良好的社会舆论氛围。运用多种形式开展典型示范教育，利用典型商业贿赂案例加强警示教育。

要加强政策法律和理论研究。针对自查自纠和案件查处中存在的问题，进一步明确政策法律界限。深入实际总结推广工作中的好经验、好做法，搞好工作指导。加强理论研究，并善于把研究成果转化为相关政策和制度。注意借鉴国际社会防治商业贿赂的做法，研究有关经济、行政和刑事法律的完善及有效衔接问题。抓紧提出打击跨国公司行贿的措施。

要加强对专项治理工作的组织领导。各级领导班子、领导干部要增强政治意识、大局意识和责任意识，按照党风廉政建设责任制的要求，高度重视并抓好治理商业贿赂工作。行业主管（监管）部门要按照“谁主管、谁负责”的原则，认真组织本部门、本系统和本行业深化自查自纠工作，加快防治商业贿赂长效机制建设，积极配合执纪执法机关严肃查办商业贿赂案件。司法机关和行政执法部门要切实履行职责，进一步加强沟通配合，搞好工作衔接，形成查处商业贿赂案件的合力。各级治理商业贿赂领导小组及其办公室要进一步搞好组织协调，认真开展督促检查，推动治理商业贿赂各项工作落到实处。